محاسبة الضرائب تهتم بإعداد الإقرارات والمدفوعات الضريبية وإنشاء الأصول الضريبية، خلال القسم هتتعلم افضل الكورسات المجانية المقدمة بشهادة في اساسيات وانواع الـ Taxation Accounting. المحاسبة الضريبية هي هيكل من الأساليب المحاسبية التي تركز على الضرائب بدلاً من ظهور البيانات المالية العامة. تخضع المحاسبة الضريبية لقانون الإيرادات الداخلية ، الذي يحدد القواعد المحددة التي يجب على الشركات والأفراد اتباعها عند إعداد إقراراتهم الضريبية.
.png "كورس محاسبة ضريبية مجانا بالشهادة وشرح عربي - Tax Accounting Free Course")
فهم محاسبة الضرائب
المحاسبة الضريبية هي وسيلة المحاسبة للأغراض الضريبية. ينطبق هذا على الجميع - الأفراد والشركات والشركات والكيانات الأخرى. حتى أولئك الذين يتم إعفاؤهم من دفع الضرائب يجب أن يشاركوا في المحاسبة الضريبية. الغرض من المحاسبة الضريبية هو أن تكون قادرًا على تتبع الأموال (الأموال الواردة وكذلك الأموال الخارجة) المرتبطة بالأفراد والكيانات.
للمزيد من الكورسات المتنوعة من هنا
مبادئ المحاسبة الضريبية مقابل المحاسبة المالية (GAAP)
في الولايات المتحدة ، هناك مجموعتان من المبادئ المستخدمة عندما يتعلق الأمر بالمحاسبة. الأول هو مبادئ المحاسبة الضريبية والثاني هو المحاسبة المالية ، أو مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) .
بموجب مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً ، يجب على الشركات اتباع مجموعة مشتركة من المبادئ والمعايير والإجراءات المحاسبية عند تجميع بياناتها المالية عن طريق المحاسبة عن أي وجميع المعاملات المالية.
يمكن المحاسبة عن بنود الميزانية العمومية بشكل مختلف عند إعداد البيانات المالية والدائنين الضريبيين. على سبيل المثال ، يمكن للشركات إعداد بياناتها المالية باستخدام طريقة الوارد أولاً يصرف أولاً (FIFO) لتسجيل مخزونها للأغراض المالية ، ومع ذلك يمكنهم تنفيذ نهج الوارد أخيرًا يصرف أولاً (LIFO) للأغراض الضريبية. الإجراء الأخير يقلل من الضرائب المستحقة للسنة الحالية.
بينما تشمل المحاسبة جميع المعاملات المالية إلى حد ما ، تركز المحاسبة الضريبية فقط على تلك المعاملات التي تؤثر على العبء الضريبي للكيان ، وكيف ترتبط هذه العناصر بحساب الضريبة الصحيح وإعداد المستندات الضريبية. يتم تنظيم المحاسبة الضريبية من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) لضمان الالتزام بجميع قوانين الضرائب المرتبطة بها من قبل المتخصصين في المحاسبة الضريبية ودافعي الضرائب الأفراد.
تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا استخدام مستندات ونماذج محددة لتقديم المعلومات الضريبية بشكل صحيح وفقًا لما يقتضيه القانون يعد تعيين محاسب ضرائب محترف أمرًا اختياريًا بالنسبة للفرد ، ولكنه غالبًا ما يكون ضروريًا للشركة ، حيث تعد ضرائب الأعمال أكثر تعقيدًا من الضرائب الشخصية.
أنواع المحاسبة الضريبية
- المحاسبة الضريبية للفرد
بالنسبة لدافع الضرائب الفردي ، تركز المحاسبة الضريبية فقط على عناصر مثل الدخل والخصومات المؤهلة ومكاسب أو خسائر الاستثمار والمعاملات الأخرى التي تؤثر على العبء الضريبي للفرد. هذا يحد من كمية المعلومات الضرورية للفرد لإدارة الإقرار الضريبي السنوي ، وبينما يمكن للفرد استخدام محاسب الضرائب ، فإنه ليس مطلبًا قانونيًا.
وفي الوقت نفسه ، ستشمل المحاسبة العامة تتبع جميع الأموال الواردة والصادرة من حيازة الأشخاص بغض النظر عن الغرض ، بما في ذلك النفقات الشخصية التي ليس لها آثار ضريبية.
- المحاسبة الضريبية للأعمال
من منظور الأعمال التجارية ، يجب تحليل المزيد من المعلومات كجزء من عملية المحاسبة الضريبية. بينما يجب تتبع أرباح الشركة ، أو الأموال الواردة ، كما هو الحال بالنسبة للفرد ، هناك مستوى إضافي من التعقيد فيما يتعلق بأي أموال صادرة موجهة نحو التزامات تجارية معينة. يمكن أن يشمل ذلك الأموال الموجهة نحو نفقات أعمال محددة وكذلك الأموال الموجهة نحو المساهمين
في حين أنه ليس مطلوبًا أيضًا أن تستخدم الشركة محاسبًا ضريبيًا لأداء هذه الواجبات ، إلا أنه شائع إلى حد ما في المؤسسات الأكبر نظرًا لتعقيد السجلات المعنية.
تعليقك يهمنا ❤